Pandora Papers: Leak zu Steuerflucht

Oktober 2021 bekanntgegeben wurde. Weltweit arbeiteten Journalisten an der Auswertung der Daten und deckten die Besitzer und Verbindungen von 29.000 Steuervermeidungs- und Steuerhinterziehungskonten bei 14 Offshore-Dienstleistern auf.

Rund 12 Millionen Dokumente aus 14 Quellen wurden über mehrere Monate von mehr als 600 Journalisten in 117 Ländern durchgearbeitet. Sie deckten dabei versteckten Reichtum, Steuervermeidung und in einigen Fällen auch Geldwäsche auf. Die Daten waren dem ICIJ anonym (durch einen Whistleblower) zur Verfügung gestellt worden.

Die Pandora Papers umfassen 2,94 Terabyte Daten mit 11,9 Millionen Dokumenten, die auszugsweise seit dem 3. Oktober 2021 veröffentlicht werden. Damit übertrifft es an Umfang die Panama Papers mit 11,5 Millionen vertraulichen Dokumenten. Die Pandora Papers erlauben die Aufdeckung von 29.000 Steuervermeidungs- und Steuerhinterziehungskonten bei 14 Offshore-Dienstleistern. Die Unterlagen zeigen, dass und wie zahlreiche Millionäre und Milliardäre Vermögen in sogenannten Steueroasen verstecken. Laut ICIJ liegen dabei auch Daten von rund 330 Politikern aus 91 Ländern vor, darunter 35 amtierende oder ehemalige Staatsoberhäupter oder Regierungschefs.

Datenquellen bzw. Offshore-Dienstleister

Die der Recherche zu Grunde liegenden vertraulichen Unterlagen stammen von 14 sogenannten „Offshore-Providern“, also von Unternehmen, die für ihre Kunden Briefkastenfirmen (Offshore-Firmen), Trusts (Stiftungen) und andere Unternehmensformen aufbauen. Eine der großen Firmen, von der Unterlagen vorliegen, ist die panamaische Anwaltskanzlei (Law-Firm) Alemán, Cordero, Galindo & Lee (Alcogal). Diese hat mindestens 14.000 Briefkastenfirmen und Trusts in Steueroasen gegründet. Häufig werden die Briefkastengesellschaften rechtlich in Ländern angesiedelt, die international durch eine schwache Geldwäschekontrolle, intransparentes Finanzgebaren durch ihre Regierungen und durch besonders niedrige Steuersätze auffallen.

Quellen / Offshore-Dienstleister

Offshore-Provider	Dokumente	Bestandszeit	Standort	Gründungsjahr
All About Offshore Limited	0.270.328	2002–2019	Seychellen  Seychellen	2007
Alemán, Cordero, Galindo & Lee (Alcogal)	2.185.783	1970–2019	Panama  Panama	1985
Alpha Consulting Limited	0.823.305	1996–2020	Seychellen  Seychellen	2008
Asiaciti Trust Asia Limited	1.800.650	1996–2019	Seychellen  Seychellen	1978
CCS Trust Limited	0.149.378	2001–2017	Belize  Belize	2005
CIL Trust International	0.459.476	1996–2019	Belize  Belize	1994
Commence Overseas Limited	0.008.661	2004–2017	Jungferninseln Britische  Britische Jungferninseln	1992
Demetrios A. Demetriades LLC	0.469.184	1993–2021	Zypern Republik  Zypern	1966
Fidelity Corporate Services Limited	0.213.733	1998–2019	Jungferninseln Britische  Britische Jungferninseln	2005
Glenn D. Godfrey and Company LLP	0.189.907	1980–2019	Belize  Belize	2003
Il Shin	1.575.840	1996–2020	Hongkong  Hongkong	2004
Overseas Management Company Inc	0.190.477	1997–2020	Panama  Panama	1961
SFM Corporate Services	0.191.623	2000–2019	Schweiz  Schweiz, Vereinigte Arabische Emirate  Vereinigte Arabische Emirate	2006
Trident Trust Company Limited	3.375.331	1970–2019	Jungferninseln Britische  Britische Jungferninseln	1986

Aserbaidschan  Aserbaidschan: Die Familie des amtierenden Präsidenten İlham Əliyev kaufte über ein Netzwerk von Offshore-Firmen 27 Liegenschaften für insgesamt 389 Millionen Pfund im Vereinigten Königreich. Die Unternehmen des unter Korruptionsverdacht stehenden Staatschefs haben dabei auch mindestens ein Geschäft mit dem Crown Estate des britischen Königshauses (siehe unten) gemacht. Die Əliyev-Familie reagierte nicht auf Anfragen der berichtenden Journalisten.

Jordanien  Jordanien: König Abdullah II. erwarb laut den Papieren über Firmen in Steueroasen 14 Immobilien in Großbritannien und den USA. Ein Anwalt erklärte nach Bekanntwerden, die meisten der Briefkastenfirmen existierten nicht mehr, und nicht alle Immobilien gehörten dem König.

Kenia  Kenia: Präsident Uhuru Kenyatta und dessen Mutter sind als Begünstigte einer in Panama liegenden geheimen Stiftung aufgeführt. Uhuru Kenyatta hatte sich bzgl. der Steuerflucht einst für mehr Transparenz ausgesprochen.

Libanon  Libanon: Sowohl Ministerpräsident Nadschib Mikati, dessen Vorgänger Hassan Diab als auch der Gouverneur der Zentralbank und frühere Außenminister Marwan Kheireddine waren im Besitz von Briefkastenfirmen. Letzterer hatte während der Wirtschaftskrise im Libanon einst selbst die Steuerhinterziehung beklagt.

Russland  Russland: Enge Vertraute von Präsident Wladimir Putin sind Kunden von Offshore-Finanzprodukten.

Tschechien  Tschechien: Der zu jener Zeit amtierende Premierminister Tschechiens, Andrej Babiš (ANO 2011), kaufte im Jahr 2009 über ein kompliziertes Firmengeflecht aus mindestens drei Briefkastenfirmen ein Herrenhaus in Frankreich. Babiš wollte sich nach Bekanntwerden zu dem Vorgang nicht äußern.

Ukraine  Ukraine: Präsident Wolodymyr Selenskyj (Sluha narodu) besitzt laut Pandora Papers eine Briefkastenfirma. Selenskyj hatte vor Amtsantritt seinen Vorgänger noch für selbige Praxis kritisiert.

Vereinigtes Konigreich  Vereinigtes Königreich: Das Crown Estate wird in den Pandora Papers als Käufer eines Grundstücks im Wert von 91 Millionen US-Dollar, das im Besitz der Herrscherfamilie Aserbaidschans um İlham Əliyev war, genannt. Außerdem erwarben der ehemalige britische Premierminister Tony Blair (Labour Party) und seine Frau Cherie Blair den Unterlagen zufolge 2017 durch den Kauf einer Briefkastenfirma eine Immobilie in London im Wert von 7,5 Millionen Euro. Die Daten legen laut tagesschau.de den Verdacht nahe, dass die Blairs durch die besondere rechtliche Konstruktion des Geschäfts über 300.000 Euro Grunderwerbsteuer sparten. Cherie Blair erklärte auf Nachfrage, dass ihr Mann nicht in den Kauf eingebunden war und Ziel der Transaktion gewesen sei, die Immobilie durch den Kauf wieder unter britische Steuerverwaltung zu bringen.

Zypern Republik  Zypern: Präsident Nikos Anastasiadis (Dimokratikos Synagermos) gründete die Anwaltskanzlei Nicos Chr. Anastasiades & Partners. Diese verwaltete mittels des „Offshore-Brokers“ Alcogal vier Briefkastenfirmen auf den Britischen Jungferninseln, die das Vermögen des umstrittenen russischen Senators Leonid Lebedew managten.

150 Medien haben an der Recherche mitgewirkt. Darunter die Folgenden:

Anmerkung: Die Flaggen beziehen sich neben der Herkunft auf den Standort, von wo aus die beteiligten Medien recherchiert haben.

Im Juni 2023 gab der hessische Landesfinanzminister Michael Boddenberg bekannt, dass Hessen die Daten der Pandora Papers erworben hat, um diese auf Fälle von Steuerkriminalität zu überprüfen. Zudem verkündete er, die hessische Steuerverwaltung werde die Unterlagen für ganz Deutschland und sogar für Ermittlungsbehörden im Ausland auswerten. Bereits die Panama Papers hatte Hessen erworben sowie federführend für alle Steuerverwaltungen in Deutschland ausgewertet und hierfür mit nationalen und internationalen Ermittlerinnen und Ermittlern zusammengearbeitet.

• ABC News: The Pandora Papers: How the world of offshore finance is still flourishing auf YouTube
• Pandora Papers Staffel im Podcast Organisiertes Verbrechen (Lena Gürtler / Benedikt Strunz, NDR)
• Strg F Folge zu den Pandora Papers

• Pandora Papers (englisch) beim Internationalen Netzwerk investigativer Journalisten
• Übersichtsseite der Pandora Papers bei der Süddeutschen Zeitung
• Themenseite Pandora Papers bei tagesschau.de
• Themenseite zu den Pandora Papers beim Tages-Anzeiger (Tamedia, Webarchiv)
• Jörg Häntzschel, Mauritius Much, Frederik Obermaier, Carina Seeburg, Nils Wischmeyer: Welche Folgen die Pandora Papers bislang hatten. SZ.de, 3. November 2021.